有关现金流量的百科

管理用现金流量表股利分配计算方法：现金股利减去新股发行即可。股利分配是指企业向股东分派股利，是企业利润分配的一部分，包括股利支付程序中各日期的确定、股利支付比率的确定、支付现金...

（1）现金流量表中现金及现金等价物净增加额一资产负债表中现金及现金等价物的期末与期初余额之差；（2）主表中经营活动产生的净现金流量=附注中间接法下以净利润为起点调整出的经营活动净现金...

1、设置现金银行科目：点击基础设置-科目，针对现金、银行科目勾选现金科目或银行科目。2、设置现金流量项目：点击基础设置-现金流量项目，在这里设置各现金流量项目的对应借、贷方科目。3、...

检验现金流量表是不是正确可以通过主表经营活动产生的现金流量净额=附表中经营活动产生的现金流量净额。还有主表现金及现金等价物净增加额=附表现金及现金等价物净增加额。损益表及利...

这种情况的出现，可能因为企业利用经营活动产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量在债务到期时进行偿还，也可能因为企业的投资活动或经营活动出现失误，需要变卖资产偿还债务。在企业处...

现金流量表的结构分析，是指按照现金流量表中现金流量的分类，对各类现金流量进行结构性分析，具体讲就是计算各类流量分别占现金及现金等价物净增加额的比重，以及各自结构的分析。通过现金流...

现金流量表间接法是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，计算并列示经营活动的现金流量。直接法指的是将经营活动中的现金流入和流出各...

我国企业现金流量表采用报告式结构，分类反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。我国的现...

现金流量表根据企业生产经营中的现金和现金等价物流动的实际状况来编制，现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于转化为已知金额现金和...

现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。现金流量(CashFlow)管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量...

现金流量表的编制方法是：直接法，间接法。直接法是以利润表中的营业收入为起算点，调节与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。间接法是指以净利润为起点，调整不...

在设置-基础档案-财务-会计科目-编辑-指定科目，然后，点击现金总账科目，选现金，再点击银行总账科目，选银行存款。现金流量是怎么指定的，如果是做的辅助核算，只能在ufo报表中做表查，如果是凭证上...

经营活动产生现金流量分析如下⑴经营活动流入的现金①销售商品、提供劳务收到的现金②企业收到返还的各种税费③收到的其他与经营活动有关的现金⑵经营活动中流出的现金①企业购买商品...

股票中的现金流量表主要包括“经营活动”、“筹资活动”以及“投资活动”这三部分，投资者可以根据其收到的现金流与支付的现金流进行对比，来判断公司的发展情况、个股的好坏。如果该公司...

1、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数，把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。2、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹...

筹资活动产生的现金流量为负数说明了公司偿还大量债务，以及进行利润分配造成的。筹资活动是指导致企业借款及借款规模和构成发生变化的活动。包括吸收权益性资本、资本溢价、发行债券、...

T形账户法编制现金流量表的具体步骤如下①为所有的非现金项目分别开设T形账户，并将各自的期末期初变动数过入各账户。如果项目的期末数大于期初数，则将差额过入和项目余额相同的方向；反之...

现金流量表包括正表和补充资料两部分，正表按照现金流量的性质分为经营活动的现金流入和流出、投资活动的现金流入和流出以及筹资活动的现金流入和流出三部分，分别反映经营活动的现金流量...

现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金...

经营现金流量比率(OperatingCashFlowRatio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。经营活动现金净流量占总现金流出的比率。...

家庭现金流量表所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内，家庭的现金(包含现金等价物)的增减变动情形。而家庭收入支出表是用来逐日反映家庭现金的收入、付出及结余情况的表格。它是...

现金流量表填写需要确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”，确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”，确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”，确定补充资料中的“经营活动产...

每股现金流量总资产现金报酬率=支付利息和所得税前的经营净流量/平均资产总额这一比率是对现行财务分析中总资产报酬率的进一步分析，用以衡量总资产产生现金的能力，它表明企业使用资源创...

实际上在分析投资活动产生的现金流量时，还应该联系到筹资活动产生的现金流量来综合考查，在经营活动产生的现金流量不变时，如果投资活动的现金净流出量主要依靠筹资活动产生的现金净流入量...

短期贷款借方发生额放在现金流量表中的“借款所收到的现金”行，贷方发生额放在“偿还债务所支付的现金”行即可影响现金流量。短期借款在现金流量表中的具体体现为：一、企业从银行借入的...